Inhaltsverzeichnis
Müssen E-Commerce-Websites Steuern erheben?
Das ist unterschiedlich. Umsatzsteuern müssen erhoben werden, wenn das E-Commerce-Unternehmen eine Präsenz oder einen Nexus in dem Bundesstaat hat, in dem der Käufer wohnt.
Nexus bezieht sich auf die Beziehung eines Unternehmens zu einem Bundesstaat, sei es durch physische Präsenz (z. B. Lager oder Büro) oder aufgrund wirtschaftlicher Aktivität (z. B. Umsatzvolumen). Wenn Ihr Unternehmen diese Definition erfüllt, müssen Sie die Umsatzsteuer auf Verkäufe an Kunden dieses Bundesstaates erheben und abführen.
• Wirtschaftlicher Nexus: Auch ohne physische Präsenz kann ein wirtschaftlicher Nexus entstehen, wenn Ihre Verkäufe in einem Bundesstaat bestimmte Mengen oder Transaktionen überschreiten, und die Umsatzsteuer muss von diesen Verkäufen erhoben werden.
Was ist die Umsatzsteuer im E-Commerce?
Die E-Commerce-Umsatzsteuer (ECST) ist eine Steuer, die auf alle Waren oder Dienstleistungen erhoben wird, die über das Internet verkauft werden.
Diese Steuer wird in der Regel sowohl anhand der vom Käufer angegebenen Lieferadresse als auch anhand der geltenden Steuersätze des jeweiligen Standorts berechnet. Die Sätze unterscheiden sich von Land zu Land sowie von Bundesstaat zu Bundesstaat und von Provinz zu Provinz.
• Umsatzsteuererhebung: Das Unternehmen ist für die Erhebung der Steuern sowie für die Verpflichtung zur Abführung an die zuständigen Steuerbehörden verantwortlich.
• Umsatzsteuerbefreiungen: Einige Produkte sind von der Umsatzsteuer befreit, wie z. B. Lebensmittel oder verschreibungspflichtige Medikamente.
Was ist ein Umsatzsteuernexus und wie wirkt er sich auf E-Commerce-Unternehmen aus?
Ein Umsatzsteuer-Nexus ist die Verbindung eines Online-Shops (des E-Commerce-Geschäfts) zu einer Steuerhoheit (in der Regel ein Bundesland oder ein Land).
Diese Verbindung löst die Verpflichtung zur Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer auf Transaktionen aus, die mit Kunden in dieser Gerichtsbarkeit getätigt werden. Sie wird erhoben, entweder aufgrund einer physischen Präsenz (Lager, Büro oder Mitarbeiter) oder durch das Erreichen eines wirtschaftlichen Aktivitätspunktes (Umsatzvolumen oder Anzahl der Transaktionen).
• Marktplatz-Nexus: Einige Bundesstaaten verpflichten Marktplatz-Facilitators wie Amazon oder Etsy dazu, die Umsatzsteuer im Namen der Verkäufer einzuziehen und abzuführen.
Wie können E-Commerce-Unternehmen über Änderungen der Steuergesetze auf dem Laufenden bleiben?
Um über Steuergesetze auf dem Laufenden zu bleiben, können E-Commerce-Unternehmen:
- Newsletter der Steuerbehörden abonnieren;
- Branchenblogs lesen;
- An Webinaren oder Workshops zur Einhaltung der E-Commerce-Steuervorschriften teilnehmen.
Die oben genannten Schritte sind eine Möglichkeit, sich über Änderungen in der Gesetzesanwendung auf dem Laufenden zu halten, da sich die Steuervorschriften häufig ändern können.
Ziehen Sie in Erwägung, einen Steuerberater zu konsultieren, um eine individuelle Beratung und Anleitung zu erhalten, egal ob Sie Zweifel haben oder einfach nur Informationen überprüfen müssen.
• Steuerbehörden der Bundesstaaten: Jeder Bundesstaat hat seine eigene Website der Steuerbehörde mit Ressourcen und Informationen zu den Umsatzsteuergesetzen und -richtlinien.
Wann sollten E-Commerce-Unternehmen einen Steuerberater konsultieren?
Wenn Sie sich hinsichtlich Ihrer Steuerpflichten, Ihres Vertriebs in mehreren Bundesländern oder Ländern oder aufgrund komplexer steuerlicher Situationen unsicher sind, wird die Unterstützung eines Steuerberaters dringend empfohlen.
Steuerfachleute, die über die Steuergesetze informiert sind, können Ihr Unternehmen dabei unterstützen, die spezifischen Gesetze zu verstehen, die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und möglicherweise Abzüge oder Gutschriften zu identifizieren.
Fazit
Anfangs ist es normal, in Bezug auf die Steuergesetzgebung und -anwendung verwirrt oder hilflos zu sein, aber mit dem notwendigen Wissen und den entsprechenden Ressourcen können Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen die Vorschriften einhält. Zu verstehen, welche Steuern für Ihr Unternehmen gelten, sich über Änderungen der Steuergesetze auf dem Laufenden zu halten und bei Bedarf professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, sind Möglichkeiten, Ihre Steuerpflichten zu erfüllen.
